Giới thiệu
Kê khai thuế ban đầu là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc ngay sau khi doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Tuy nhiên, trên thực tế, rất nhiều doanh nghiệp mới thành lập mắc sai sót ngay từ bước đầu tiên này, dẫn đến bị phạt hành chính, bị treo mã số thuế hoặc gặp khó khăn khi xuất hóa đơn, quyết toán thuế sau này.
Điều đáng nói là phần lớn các lỗi kê khai thuế ban đầu không xuất phát từ việc cố tình vi phạm, mà do doanh nghiệp chưa nắm rõ quy trình, mốc thời gian và các biểu mẫu bắt buộc theo quy định hiện hành.
Bài viết dưới đây của Luật Tường An sẽ giúp bạn nhận diện đầy đủ những sai lầm phổ biến nhất khi kê khai thuế ban đầu, đồng thời hướng dẫn cách phòng tránh để doanh nghiệp hoạt động đúng luật – an toàn – không bị phạt ngay từ những ngày đầu.
1. Không thực hiện kê khai thuế ban đầu đúng thời hạn
Một trong những lỗi nghiêm trọng và phổ biến nhất là chậm hoặc quên thực hiện kê khai thuế ban đầu.
Theo quy định, sau khi có giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp phải:
-
Thực hiện thủ tục đăng ký thuế ban đầu
-
Làm việc với cơ quan thuế quản lý trực tiếp
-
Hoàn thiện hồ sơ thuế trong thời hạn nhất định
Nhiều doanh nghiệp cho rằng:
“Chưa phát sinh doanh thu thì chưa cần kê khai thuế”
Đây là quan niệm hoàn toàn sai. Dù chưa hoạt động, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai ban đầu. Nếu chậm trễ, doanh nghiệp có thể:
-
Bị phạt hành chính
-
Bị đánh giá rủi ro thuế cao
-
Gặp khó khăn khi phát hành hóa đơn điện tử
2. Kê khai sai phương pháp tính thuế GTGT
Ngay từ ban đầu, doanh nghiệp phải lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT phù hợp:
-
Phương pháp khấu trừ
-
Phương pháp trực tiếp
Sai lầm thường gặp:
-
Không đăng ký phương pháp khấu trừ nhưng vẫn xuất hóa đơn VAT
-
Không nắm rõ điều kiện áp dụng từng phương pháp
-
Chọn phương pháp không phù hợp với quy mô và ngành nghề
Hệ quả:
-
Hóa đơn không hợp lệ
-
Không được khấu trừ thuế đầu vào
-
Phải điều chỉnh lại hồ sơ thuế, tốn thời gian và chi phí
3. Không đăng ký hoặc đăng ký sai hình thức hóa đơn điện tử
Hóa đơn điện tử hiện nay là bắt buộc đối với hầu hết doanh nghiệp. Tuy nhiên, rất nhiều doanh nghiệp mới:
-
Chưa đăng ký phát hành hóa đơn điện tử
-
Đăng ký nhưng chưa được cơ quan thuế chấp thuận
-
Nhầm lẫn giữa hóa đơn có mã và không có mã của cơ quan thuế
Sai sót này khiến doanh nghiệp:
-
Không thể xuất hóa đơn cho khách hàng
-
Chậm thu tiền
-
Bị xử phạt khi xuất hóa đơn sai quy định
4. Không nộp tờ khai thuế dù chưa phát sinh doanh thu
Một lỗi “kinh điển” khác là không nộp tờ khai thuế khi chưa có doanh thu.
Thực tế:
-
Thuế GTGT
-
Thuế TNCN
-
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu có)
👉 Vẫn phải nộp tờ khai đúng kỳ, đúng hạn, dù số liệu là “0”.
Nếu không nộp:
-
Bị phạt chậm nộp tờ khai
-
Bị khóa chức năng kê khai điện tử
-
Bị xếp vào nhóm doanh nghiệp rủi ro cao
5. Không nộp lệ phí môn bài hoặc nộp sai mức
Lệ phí môn bài là khoản thuế bắt buộc phải nộp hàng năm, kể cả khi doanh nghiệp chưa hoạt động.
Sai lầm thường gặp:
-
Quên nộp lệ phí môn bài
-
Nộp sai mức do hiểu sai vốn điều lệ
-
Không nộp đúng hạn
Hậu quả:
-
Bị phạt chậm nộp
-
Phát sinh tiền chậm nộp theo ngày
-
Gây ảnh hưởng hồ sơ thuế về sau
6. Không thông báo tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế
Sau khi mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, doanh nghiệp bắt buộc phải thông báo với cơ quan thuế.
Nhiều doanh nghiệp:
-
Mở tài khoản xong nhưng quên thông báo
-
Không cập nhật khi thay đổi tài khoản
-
Dùng tài khoản cá nhân để giao dịch
Điều này tiềm ẩn rủi ro lớn khi:
-
Quyết toán thuế
-
Giải trình dòng tiền
-
Thanh tra, kiểm tra thuế
7. Không theo dõi các nghĩa vụ thuế định kỳ sau kê khai ban đầu
Kê khai thuế ban đầu không phải là bước duy nhất, mà chỉ là nền tảng cho toàn bộ quá trình quản lý thuế sau này.
Sai lầm của doanh nghiệp mới:
-
Nghĩ rằng kê khai ban đầu xong là “ổn”
-
Không theo dõi lịch kê khai định kỳ
-
Không nắm rõ nghĩa vụ phát sinh theo từng giai đoạn
Hậu quả là:
-
Bị phạt dồn nhiều lỗi cùng lúc
-
Gặp khó khăn khi cần thay đổi đăng ký kinh doanh
-
Mất nhiều chi phí khắc phục sai sót
Giải pháp an toàn cho doanh nghiệp mới
Để tránh toàn bộ những sai sót trên, doanh nghiệp nên:
-
Nắm rõ quy trình kê khai thuế ban đầu
-
Theo dõi chặt chẽ thời hạn kê khai – nộp thuế
-
Hoặc sử dụng dịch vụ pháp lý – thuế chuyên nghiệp ngay từ đầu
👉 Đây chính là lý do nhiều doanh nghiệp lựa chọn Luật Tường An đồng hành từ giai đoạn thành lập đến vận hành ổn định.
Câu hỏi thường gặp về kê khai thuế ban đầu
1. Doanh nghiệp mới thành lập chưa có doanh thu có phải kê khai thuế không?
Có. Doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế đúng hạn dù chưa phát sinh doanh thu.
Xem chi tiết tại: Đăng ký thuế lần đầu
2. Nếu kê khai thuế ban đầu sai thì có bị phạt không?
Có. Tùy mức độ sai sót, doanh nghiệp có thể bị phạt hành chính và buộc điều chỉnh hồ sơ thuế.
3. Doanh nghiệp mới có nên tự làm kê khai thuế ban đầu không?
Nếu không nắm rõ quy định, doanh nghiệp rất dễ sai sót. Giải pháp an toàn là sử dụng dịch vụ thành lập công ty trọn gói để đảm bảo đúng luật ngay từ đầu.
4. Bao lâu sau khi có giấy phép thì phải kê khai thuế ban đầu?
Thông thường trong thời gian ngắn sau khi được cấp giấy phép, doanh nghiệp cần hoàn tất toàn bộ thủ tục thuế ban đầu theo hướng dẫn của cơ quan thuế quản lý.
Kết luận
Kê khai thuế ban đầu là bước nền tảng cực kỳ quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến toàn bộ quá trình hoạt động của doanh nghiệp sau này. Chỉ một sai sót nhỏ ở giai đoạn này cũng có thể kéo theo hàng loạt hệ quả pháp lý và tài chính không mong muốn.
👉 Nếu bạn muốn yên tâm tuyệt đối – không sai sót – không bị phạt, hãy để Luật Tường An đồng hành cùng doanh nghiệp ngay từ những bước đầu tiên.
Liên hệ tư vấn
📌 Bạn đang chuẩn bị thành lập doanh nghiệp hoặc vừa có giấy phép kinh doanh?
📌 Bạn lo lắng về kê khai thuế ban đầu và các nghĩa vụ pháp lý liên quan?
👉 Tham khảo ngay: Dịch vụ thành lập công ty trọn gói
📞 Luật Tường An – Đồng hành pháp lý an toàn cho doanh nghiệp ngay từ ngày đầu thành lập.
