Người bán online có bắt buộc phải kê khai thuế không?
Câu hỏi bán hàng online có phải kê khai thuế không thường được đặt ra khi cá nhân bán qua Facebook, TikTok, Zalo, website hoặc sàn thương mại điện tử. Người bán phải xác định doanh thu và thực hiện thủ tục thuế phù hợp, nhưng không phải trường hợp nào cũng phải nộp thuế hoặc kê khai định kỳ giống nhau.
Từ năm 2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Khi doanh thu vượt 1 tỷ đồng, người bán phải kê khai, tính và nộp thuế theo quy định, đồng thời lưu ý hóa đơn điện tử và sổ theo dõi doanh thu.
Bán hàng online có phải kê khai thuế không từ năm 2026?
Bán hàng qua mạng vẫn là hoạt động kinh doanh khi diễn ra thường xuyên, có doanh thu và nhằm mục đích sinh lợi. Không có cửa hàng hoặc nhận tiền qua tài khoản cá nhân không đồng nghĩa với việc được bỏ qua nghĩa vụ thuế.
Cần phân biệt “không phải nộp thuế” với “không cần làm thủ tục thuế”. Người có doanh thu trong ngưỡng miễn thuế vẫn nên theo dõi doanh thu thực tế, lưu dữ liệu bán hàng và thực hiện thông báo hoặc thủ tục quản lý thuế theo trường hợp được hướng dẫn.
Ngưỡng doanh thu quyết định nghĩa vụ thuế
Nghị định số 141/2026/NĐ-CP nâng ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh lên 1 tỷ đồng và áp dụng từ ngày 1/1/2026. Mốc này tính theo doanh thu năm, không phải lợi nhuận sau khi trừ giá nhập hàng, phí sàn, quảng cáo, vận chuyển hoặc nhân công.
Vì vậy, shop có lợi nhuận thấp nhưng tổng doanh thu vượt ngưỡng vẫn có thể phát sinh nghĩa vụ kê khai và nộp thuế. Người bán có thể tham khảo thêm Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế? để hiểu cách xác định ngưỡng khi mới kinh doanh hoặc có nhiều nguồn thu.
| Trường hợp | Nghĩa vụ chính | Lưu ý |
|---|---|---|
| Doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống | Không phải nộp thuế GTGT và TNCN | Vẫn theo dõi doanh thu |
| Doanh thu trên 1 tỷ đồng | Kê khai, tính và nộp thuế | Tổng hợp mọi kênh bán |
| Sàn có đặt hàng và thanh toán | Sàn khấu trừ, khai thay, nộp thay | Không khai trùng |
| Bán ngoài sàn | Người bán tự xác định nghĩa vụ | Theo dõi COD và chuyển khoản |
Cách xác định doanh thu khi bán hàng online
Doanh thu không chỉ là số tiền cuối cùng sàn chuyển về sau khi đã trừ phí. Người bán cần căn cứ tổng tiền bán hàng được hưởng, sau đó đối chiếu đơn thành công, đơn hoàn, khoản giảm giá, tiền COD, chuyển khoản trực tiếp và báo cáo thanh toán của từng nền tảng.
Nếu vừa bán trên sàn, mạng xã hội và website riêng thì phải tổng hợp doanh thu từ toàn bộ kênh. Chia tiền về nhiều tài khoản hoặc nhận tiền mặt không làm thay đổi bản chất doanh thu kinh doanh.
- Tải báo cáo đơn hàng và đối soát theo tháng.
- Đối chiếu COD với dữ liệu vận chuyển.
- Tách tiền bán hàng khỏi chuyển khoản cá nhân.
- Lưu chứng từ đơn hủy, hàng hoàn và hoàn tiền.
- Tách doanh thu sàn đã khấu trừ thuế.
Kê khai thuế khi bán trên sàn và mạng xã hội
Sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán
Chủ quản nền tảng có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán thực hiện khấu trừ, khai thay, nộp thay số thuế đã khấu trừ đối với giao dịch thuộc phạm vi áp dụng. Người bán cần lưu báo cáo đối soát để kiểm tra doanh thu, số thuế đã khấu trừ và tránh tự kê khai trùng.
Facebook, Zalo hoặc website tự nhận thanh toán
Nếu nền tảng chỉ hỗ trợ đăng bài, nhắn tin hoặc quảng cáo mà không thực hiện đầy đủ việc đặt hàng và thanh toán, người bán phải tự tổng hợp doanh thu và kê khai khi thuộc diện. Trường hợp bán trên nhiều kênh, cần tách phần sàn đã xử lý khỏi phần COD, chuyển khoản và tiền mặt tự nhận.
Bán hàng online có phải kê khai thuế không khi doanh thu chưa ổn định?
Người mới bán có thể chưa biết doanh thu cả năm có vượt 1 tỷ đồng vì lượng đơn thay đổi theo mùa. Cách an toàn là ghi nhận từ tháng đầu, theo dõi lũy kế và cập nhật dự kiến thay vì chờ cuối năm.
Khi doanh thu thực tế vượt ngưỡng, người bán phải chuyển sang thực hiện nghĩa vụ tương ứng. Trường hợp doanh thu lũy kế vượt 1 tỷ đồng, quy định hiện hành yêu cầu đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử trong 30 ngày kể từ ngày cuối cùng của kỳ tính thuế có doanh thu vượt ngưỡng.
Người bán online cần chuẩn bị gì để kê khai đúng?
Khi thuộc diện kê khai, người bán cần phản ánh đúng doanh thu, ngành nghề và phần thuế đã được tổ chức khác khấu trừ. Bán hàng hóa có cách tính khác với cung cấp dịch vụ, quảng cáo, tiếp thị liên kết hoặc nhận hoa hồng.
Người bán nên đọc Thuế bán hàng online gồm những loại nào? để phân biệt thuế GTGT, thuế TNCN và nghĩa vụ liên quan. Phân loại đúng giúp tránh áp dụng sai cách tính hoặc bỏ sót doanh thu hoa hồng.
- Doanh thu tại từng sàn và kênh bán.
- Phần thuế sàn đã khấu trừ, nộp thay.
- Doanh thu tự thu qua COD hoặc chuyển khoản.
- Ngành nghề tạo ra từng khoản doanh thu.
- Hóa đơn, chứng từ và sổ theo dõi.
Những lỗi thường gặp khi kê khai thuế bán hàng online
Lỗi phổ biến là lấy số tiền thực nhận sau khi trừ phí sàn làm doanh thu, bỏ sót đơn COD hoặc không cộng doanh thu của nhiều tài khoản. Một số shop còn khai lại phần thuế sàn đã khấu trừ, dẫn đến trùng nghĩa vụ hoặc khó đối chiếu.
Kê khai thiếu có thể dẫn đến giải trình, điều chỉnh hồ sơ, truy thu, tiền chậm nộp hoặc xử phạt. Đối chiếu dữ liệu hằng tháng giúp phát hiện sai lệch sớm và giảm rủi ro khi cơ quan thuế kiểm tra.
- Nhầm doanh thu với lợi nhuận.
- Bỏ sót doanh thu của kênh phụ.
- Khai trùng phần sàn đã nộp thay.
- Không lưu chứng từ hàng hoàn.
- Không cập nhật khi vượt 1 tỷ đồng.
Câu hỏi thường gặp
Bán hàng online dưới 1 tỷ đồng có phải nộp thuế không?
- Từ năm 2026, doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn cần theo dõi doanh thu và thực hiện thủ tục quản lý thuế phù hợp.
Sàn đã khấu trừ thuế thì có kê khai lại không?
- Không kê khai trùng phần sàn đã khấu trừ, khai thay và nộp thay; người bán vẫn phải xử lý phần doanh thu ngoài sàn.
Nhận tiền qua tài khoản cá nhân có được miễn kê khai không?
- Không. Nghĩa vụ thuế được xác định theo hoạt động và doanh thu kinh doanh, không phụ thuộc tài khoản nhận tiền mang tên cá nhân.
Chủ động kiểm tra nghĩa vụ thuế
Người bán nên tổng hợp doanh thu toàn bộ kênh, kiểm tra phần thuế sàn đã khấu trừ và xác định đúng nghĩa vụ của mình. Liên hệ Luật Tường An để được rà soát hồ sơ và hướng dẫn kê khai phù hợp.
